个税计算工具
算工资每月扣多少个税、年度汇算能退多少、年终奖怎么计税更省。「三险一金」和专项附加扣除按你自己的实际金额填。
个税计算器
工资每月预扣个税（累计预扣法）、年度汇算退税补税、年终奖单独计税和并入综合所得对比。
最后核对 2026-11-01年终奖计算器
输入年终奖和全年工资，对比单独计税和并入综合所得两种方式的税额和到手金额，并提示「多发少得」的临界区间。
最后核对 2026-11-01当前个税政策
| 项目 | 当前值 | 生效时间 |
|---|---|---|
| 基本减除费用 | 每年 60,000 元（每月 5,000 元） | 2019-01-01 起 |
| 综合所得年度税率表 | 3%–45% 七级超额累进；年应纳税所得额 36,000 元以下 3% | 2019-01-01 起 |
| 子女教育 / 3 岁以下婴幼儿照护 | 每人每月 2,000 元 | 2023-01-01 起 |
| 赡养老人 | 独生子女每月 3,000 元；非独生子女每人每月不超过 1,500 元 | 2023-01-01 起 |
| 住房贷款利息 / 住房租金 | 每月 1,000 元 / 每月 1,500、1,100、800 元 | 2019-01-01 起 |
| 全年一次性奖金单独计税 | 执行至 2027-12-31 | 2024-01-01 至 2027-12-31 |
| 汇算免于补税 | 综合所得收入不超过 12 万元，或补税不超过 400 元 | 2024-01-01 至 2027-12-31 |
来源：中华人民共和国个人所得税法；国发〔2023〕13 号；财政部 税务总局公告 2023 年第 30 号；财政部 税务总局公告 2023 年第 32 号。最后核对 2026-11-01。
发现数据有误？个税常见问题
为什么每个月扣的个税不一样，后面几个月越扣越多？
工资个税按「累计预扣法」：每个月用今年 1 月到本月的累计收入减去累计扣除，查年度税率表算出累计应扣税额，再减去前几个月已经扣的。累计应纳税所得额越过 36,000 元、144,000 元等档位后税率提高，所以下半年每月扣的税会比上半年多，但全年合计和按年计算的税额一致。
年度汇算什么情况下能退税？
常见情况有：年中才开始工作或中途离职、某几个月没有收入，导致每月预扣时没有用足减除费用；预扣时没有填报专项附加扣除；有劳务报酬、稿酬等收入被按较高比例预扣；有大病医疗、符合条件的捐赠等只能在汇算时扣除的项目。
年度汇算需要补税，一定要补吗？
2024 年至 2027 年，年度综合所得收入不超过 12 万元且需要补税的，或者补税金额不超过 400 元的，可以免于办理汇算（扣缴单位没有依法预扣预缴的除外）。超过这个范围的需要按时补税。
年终奖单独计税政策什么时候到期？
按财政部 税务总局公告 2023 年第 30 号，全年一次性奖金单独计税政策执行至 2027 年 12 月 31 日。在此之前，每人每年可以选择一次单独计税，也可以并入当年综合所得计税。